Возврат налога при покупке недвижимости

Имущественный налоговый вычет помогает покупателям жилья вернуть сумму денег, затраченную на его покупку, оформление ипотечного кредита, процентам по нему и даже на стройматериалы при возведении дома. Размер вычета 13%, но не выше 260 тысяч рублей, но и это отличное подспорье новоселам.

Вычеты после приобретения жилья

Покупая квартиру в 2015 году за собственные сбережения или в ипотеку, резиденты Российской Федерации имеют законное право на государственную помощь в виде возврата налога. Суть его заключается в следующем: в процессе приобретения недвижимого имущества с двух миллионов рублей его стоимости налогоплательщику полагается возврат НДФЛ в общем размере 13%.

То есть, максимально можно вернуть 260 тысяч рублей. Лимит 2 миллиона рублей выбран неслучайно: это средняя рыночная цена однокомнатной квартиры в России. Причем если жилплощадь стоит меньше, можно рассчитывать на возврат всего 13% от ее цены.

Воспользоваться правом на получение налогового вычета при покупке жилья можно раз в жизни. Однако если при первой покупке квартиры или дома вся сумма не была возвращена в полном объеме, в последующие сделки купли-продажи недвижимости можно также воспользоваться данной льготой и вернуть себе весь остаток.

Такая льгота предоставляется исключительно гражданам РФ, которые ежемесячно отчисляют подоходный налог со своей заработной платы. Естественно, получающим зарплату в конверте, безработным, находящимся в декрете сотрудникам вычет не полагается.

Важным условием является требование к собственно жилью: квартира или дом должны приобретаться на личные деньги. Если же при покупке используется маткапитал, получить вычет можно только с суммы, которая является собственными сбережениями покупателя. В то же время возможен возврат со стоимости квартиры, купленной в ипотеку. Причем возвращаются суммы не только с тела кредита, но и с процентов, уплаченных банку.

Кроме того, имеет значение статус продавца и покупателя. Так, согласно законодательству, нельзя получить вычет в следующих случаях:

• Продавец и покупатель являются родственниками.
• Если квартира куплена за счет средств работодателя своему сотруднику, вычет не полагается.
• Это правило действует также в том случае, если продавец и покупатель являются друг другу усыновителем и усыновленным, попечителем и опекаемым.

Квартира в ипотеку и имущественный вычет

Если квартира куплена по ипотеке, получить возврат подоходного налога также возможно. Оформляется он по двум статьям расходов:

• •    Вычет с тела кредита рассчитывается по общим правилам: максимальная сумма — 2 миллиона рублей, но не более 13%.
• •    Возврат подоходного налога по процентам по ипотеке не имеет установленного ограничения. На весь срок действия договора положен возврат процентов, указанных в соглашении.

Получить вычет могут следующие категории лиц:

• Резиденты страны, ежемесячно перечисляющие подоходный налог со своей заработной платы или иной прибыли. При этом уровень дохода должен быть не ниже 5534 рубля ежемесячно.
• Также налоговый вычет полагается пенсионерам при покупке жилья, которые помимо основной пенсии получают налогооблагаемый доход на уровне 5534 рублей и более.
• Несовершеннолетним лицам также полагается возврат, если они являются фактическими покупателями квартиры или ее доли. Возврат могут получить только представители ребенка, ежемесячно отчисляющие подоходный налог.

Не полагается возврат подоходного налога и в том случае, если жилье приобретено в рамках специальных программ ипотечного кредитования: «Молодой семье — доступное жилье», «Военная ипотека» или с использованием субсидии от государства. Есть исключение из правила: вычет может распространяться на часть собственных средств, которые были добавлены на приобретение жилья по специальным программам.

Документы и оформление

Процедура получения возврата налога при покупке квартиры в ипотеку довольно проста. По месту работы или налоговую структуру необходимо предоставить такой пакет документов:

• справка о доходах (она выдается в бухгалтерии предприятия);
• договор долевого строительства или купли-продажи жилья;
• свидетельство, выданное Росреестром, о праве собственности;
• передаточный акт на жилплощадь;
• заявление на вычет;
• расписки или другие платежные документы, подтверждающие расходование средств покупателем;
• паспорт, для несовершеннолетнего заявителя — свидетельство о рождении;
• справка из банка о сумме уплаченных процентов по ипотеке;
• основной кредитный договор.

Получение вычета при покупке жилья в ипотеку имеет свои нюансы:

• Если квартира покупается посредством долевого участия в строительстве, вычет может быть получен только после того, когда на руках у дольщика будет свидетельство на жилье и передаточный акт, подписанный застройщиком.
• При возврате уплаченных банку процентов по ипотечному кредиту, необходимо будет ежегодное предоставление справки об их сумме.
• Если кредит был взят в иностранной валюте, право на вычет не теряется, но при определении суммы возврата каждый из платежей пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на день его внесения.

Оформить имущественную льготу можно по месту работы или в ИФНС. Первым делом заполняется декларация, куда включаются все доходы, расходы за предыдущие 12 месяцев. Вместе с ней продается полный перечень документов и заявление на вычет. Затем сотрудники проводят камеральную проверку. Она длится в течение трех месяцев. Если не найдено ошибок, перечень документов соответствует установленному, в течение еще одного месяца вычет возвращается заявителю.

При получении средств в «налоговой» необходимо предоставить номер своего банковского счета, на который будет поступать возврат налога. Если же налогоплательщик желает получить сумму по месту работы, ему выдается специальное уведомление, которое сдается руководителю предприятия. В этом случае в течение всего последующего времени с его зарплаты не будет высчитываться 13-процентный НДФЛ до момента полного погашения имущественного вычета.