Заявление на предоставление налогового вычета

Далеко не все работодатели стремятся повысить налоговую грамотность своих подчиненных, а потому больше половины работников и ведать не ведают о своих правах. А вместе с тем, практически у каждого есть возможность уменьшить свои налоги! Если ваш работодатель - молчун, не отчаивайтесь. Из этой статьи вы узнаете, когда можно написать заявление на налоговый вычет и куда потом его девать.

Вычеты по НДФЛ: особенности получения

Все зависимости от вида, все вычеты к подоходному налогу носят заявительный характер. То есть до тех пор, пока гражданин сам не обратится за их получением, ни ФНС, ни работодатель и пальцем не пошевелят, чтобы облегчить его (гражданина) налоговое бремя.

Многие граждане напрасно тянут с вычетами, думая, что для их получения обязательно посещение ФНС. А ведь это не так! Если налоговый период (календарный год) еще не окончился, большая часть вычетов может быть оформлена по месту работы. Об этом сказано в п.3 ст.218, п.2 ст.219, и п.8 ст.220.

Обязательное личное посещение фискального органа требуется только в следующих случаях:

• при получении социального вычета за оплату учебы, покупку медикаментов, осуществлении пожертвований, при получении платных медуслуг;
• при оформлении инвестиционных налоговых вычетов;
• получение вычета по случаю приобретения недвижимости;
• возврат излишне уплаченных сумм НДФЛ за предыдущие налоговые периоды (но не более, чем за 3 предыдущих года).

Обычно вычет предоставляется с момента написания заявления. Поэтому лучше писать заявление на вычет в самом начале года, иначе вам не избежать посещения ФНС за возвратом или перерасчетом сумм. Это выгодно также при получении социальных вычетов, ведь независимо от момента подачи заявления, ваш лимит в 280 тыс. руб. будет отсчитываться с начала года.

Обращаем ваше внимание: помимо письменного заявления, для представления налогового вычета во всех случаях нужно документально подтвердить свои права на него. Поэтому сейчас сделаем отступление и поговорим о документах для получения налогового вычета.

Вычет по НДФЛ: документы

Если вы оформляете стандартный налоговый вычет поскольку являетесь налогоплательщиком особой категории, то к заявлению на получение прикладываете справки из уполномоченных органов и/или удостоверения, подтверждающие ваш статус. Если ваш статус документально не подтвержден вы можете обратиться в СОБЕС по месту жительства для установления такового.

Для оформления "родительского вычета" понадобятся:

• документы, удостоверяющие рождение/усыновление детей (если детей несколько, то на всех по экземпляру);
• свидетельство о браке (если заявитель женат/замужем);
• справка из ВУЗа или СУЗа, удостоверяющая, что ребенок учится очно (для детей от 18 до 24 лет);
• выписку МСЭ (если ребенку установлена инвалидность).

Родительский вычет в повышенном размере выплачивается только в том случае, если первый родитель одинок (не вступил в брак), а второй родитель умер, пропал без вести, существует только со слов матери. При этом подтверждение факта единственного родительства обязательно. Приложите:

• или свидетельство о смерти,
• или решение суда,
• или справку №25 из ЗАГСа.

Кстати, один из супругов вправе отказаться от своего "родительского вычета". Для этого необходим:

• письменный отказ от получения вычета;
• справка с места работы по форме 2-НДФЛ.

Если гражданин является опекуном, он предоставляет помимо стандартного пакета:

• постановление об установление опеки;
• договор об опеке/попечительстве/приемной семье;

Для оформления социального вычета прилагаются:

• договора об оказании платных медицинских, образовательных услуг, договора ДМС, договора с НФП об оказании услуг +копии лицензий соответствующих организаций;
• платежные поручительства, чеки, кассовые ордеры, подтверждающие факт расходов;
• справка, подтверждающая форму обучения, если оформляется вычет на учебу.

К заявлению на имущественный налоговый вычет необходимо обязательно приложить уведомление фискального органа о наличии права на вычет. Для его получения нужно предоставить:

• свидетельство о собственности;
• договор купли-продажи;
• кредитный договор (если есть);
• документы, подтверждающие факт покупки: чеки, ордеры, платежные поручения;
• если гражданин состоит в браке, то обязательно приложить свидетельство о нем + договор сторон об использовании вычета.

Если оформление вычета происходит через фискальный орган, то помимо стандартного пакета документов от вас потребуется заполненная налоговая декларация 3-НДФЛ и справка из бухгалтерии по месту трудоустройства 2-НДФЛ.

Вычет по НДФЛ: заявление

Итак, самое важное (сбор документов) позади. Теперь пришла пора писать заявление на налоговый вычет. Где взять образец?

ФНС допускает написание заявления в произвольной форме, однако для вашего же удобства бланк заявления на любой вычет, а также на его возврат можно сказать на официальном сайте ФНС абсолютно бесплатно.

Что обязательно должно быть в заявлении:

• ваши ФИО полностью;
• просьба в получении вычета, выраженная недвусмысленно;
• вид вычета, который вы хотите получить;
• основание, по которому данный вычет может быть предоставлен (ссылка на норму законодательства);
• список прилагаемых документов;
• дата и подпись.

Заявление, которое подается в бухгалтерию, пишется на мя директора организации. Заявление в ФНС подается на имя начальника соответствующего отдела ФНС. В шапке обязательно указать ваши фамилию, инициалы, ИНН, место жительства.

При получении стандартных вычетов, особенно "родительских" лучше не указывать период, в течение которого вы хотите получать вычет, иначе заявление придется переписывать регулярно.