Договор финансового лизинга: принципы оформления

Лизинг является относительно новой формой финансового взаимодействия между поставщиком и получателем имущества – оборудования, автомобилей, недвижимости.

Суть его заключается в том, что предприятие или физлицо, желающее получить в долгосрочную аренду любой вид имущества, обращается в лизинговую компанию, которая спонсирует приобретение у собственника и сдает в аренду заказчику. При этом заказчик имеет право имущество выкупить.

Отношения закрепляются договором лизинга, о нем и узнаем подробнее.

Основные понятия

Договор аренды (лизинга) имущества имеет гражданско-правовую основу, регулируется ГК РФ. Последний определяет этот вид отношений между лизингодателем и лизингополучателем, как отдельный вид арендных отношений.

Статья 665-я гласит, что по такому договору арендодатель предоставляет в пользование получателю имущество, выкупленное у продавца, для предпринимательских целей во временное использование.

Особенностями именно этого договора являются:

• третье лицо – продавец, кроме основных участников сделки – лизингополучателя и лизингодателя;
• арендодатель не выступает собственником, кроме того, именно на него возлагается обязанность по покупке данного имущества с уведомление собственника о дальнейшем предоставлении его в аренду;
• центральное место в принятии решений занимает арендатор, именно он выбирает и тип имущества, и способ его приобретения, и продавца, и дальнейшую постановку на баланс, обслуживание;
• передается имущество собственником-продавцом, однако за невыполнение или просрочку передачи отвечает именно лизингодатель.

Предмет договора лизинга – это любое имущество неупотребляемого вида: оборудование, транспорт, здания, сооружения, машины, спецтехника и так далее. Наиболее часто арендуемым имуществом является спецтехника для коммерческого использования, автомобили.

Срок договора лизинга – обычно до 2–5 лет, минимально 6 месяцев, что существенно отличает его от стандартной аренды имущества, платежи могут производиться несколькими способами:

• ежеквартально;
• ежемесячно;
• сразу за год и так далее.

Не могут участвовать в лизинговых отношениях земельные участки, объекты интеллектуального характера, изъятые или ограниченные в обращении предметы. Кроме того, сделка будет считаться незаключенной, а договор недействительным в том случае, если в условиях не будет указан коммерческий характер пользования имуществом, взятым в аренду.

Заключение сделки

Договор финансового лизинга (аренды) составляется на этапе, когда в лизинговую компанию подана заявка и получен положительный ответ от компании, найден продавец. Кроме того, в рамках возвратного лизинга в компанию может обратиться продавец имущества, который реализует его лизинговой компании и у нее же берет в аренду, получая дополнительную прибыль.

Схема выглядит следующим образом:

• лизингополучатель самостоятельно или с помощью консультантов компании выбирает продавца нужного ему имущества, например, оборудования или автомобиля;
• затем он обращается к лизингодателю, обычно, это специализированная компания;
• оформляется онлайн или обычная заявка, собираются документы – учредительные документы юрлица, бухотчетность, справка об отсутствии долгов по уплате налогов, обороты по счетам в банке клиента;
• рассмотрение финансового положения заказчика;
• заключение договора лизинга, а также дополнительных договоров – купли/продажи выбранного арендополучателем имущества, лизингового страхования, иногда – залога и поручительства.

Основными условиями договора лизинга выступают: письменная форма документа, иногда – государственная регистрация, предмет договора, обязательно использование его в предпринимательских целях.

Закон о лизинге также определяет существенными условиями таковые, по которым всеми сторонами (продавцом-собственником, арендодателем и получателем имущества) должна быть достигнуты письменные соглашения.

Порядок расторжения договора

Расторжение договора лизинга возможно по инициативе сторон либо по причине невыполнения одной из них существенных условий, например, невнесение платежей. В одностороннем порядке досрочное расторжение возможно при несоблюдении правил пользованиz оборудованием или техникой со стороны лизингополучателя, не исполняет условия сделки, страхования, пропускаются регулярные платежи.

Кроме того, договор автоматически расторгается по его истечении. Договор лизинга является срочным всегда, срок строго прописывается в договоре. По окончании лизингополучатель:

• возвращает предмет сделки в надлежащем состоянии согласно условиям;
• выкупает его с заключением договора купли/продажи между лизинговой компанией и арендополучателем.

Образец договора лизинга можно найти в интернете, форма является стандартной, однако, стороны могут включать любые условия, учет по таким договорам ведется при взятии имущества на баланс, выкупе имущества, перечислении компании-лизингодателю регулярных платежей.

В договоре обязательно должны быть прописаны такие нюансы – техобслуживание авто или оборудования, постановка в качестве основного средства на балансе предприятия или оставление у лизинговой компании, сроки и условия возврата имущества и желание выкупить его по окончании действия договора.