Какие налоги платит собственник при владении или продаже квартиры?

Содержание статьи

 

Продажа жилья (как и любой другой недвижимости и имущества в целом) подразумевает получение продавцом некоей материальной выгоды, классифицируемой государством как прибыль. И с этой прибыли необходимо уплатить НДФЛ – налог на доход. Его величина рассчитывается в зависимости от срока владения жильем – меньше или больше трех лет.


Кроме того, даже за владение квартирой необходимо перечислять налог – имущественный, а с 2015 года – на недвижимость. Налог на собственность квартиры с 2015 года будет рассчитываться по кадастровой оценке недвижимости как при продаже, так и при владении.

Продажа квартиры – меньше 3 лет владения


Если квартира была получена собственником меньше 3 лет (даже менее года) назад, обязательным к уплате является 13-процентный подоходный налог. При этом срок владения начинается с момента покупки жилья, получения его в дар, вступления в наследство (по закону, завещанию), обмена и так далее.

 

Налог при продаже квартиры в собственности менее 3 лет

 

Стоимость квартиры играет не последнюю роль при определении величины налога:

 

  • когда квартира оценена менее чем в один миллион рублей, налог уплачивать не нужно;
  • если стоимость ее выше (а именно так и случается в большинстве случаев), обязательно уплачивать НДФЛ.


Кроме ставки в 13% при продаже квартиры менее 3 лет в собственности, используется и более высокая, 30-процентная ставка налога. Она применяется к нерезидентам страны, которые реализуют на ее территории недвижимость. Нерезидентство легко устанавливается – лицо, пребывавшее менее 183 дней за прошедший год вне РФ, признается нерезидентом со всеми вытекающими юридическими и правовыми последствиями.


Также для нерезидентов не предусмотрена возможность получить льготы – уменьшить сумму налогооблагаемой базы на 1 миллион. От установления резидентства продавца жилья зависит, какой налог с продажи квартиры в собственности подлежит уплате.


Под льготами для всех продавцов недвижимости – нерезидентов и резидентов – подразумеваются вычеты по подоходному налогу. Размер вычета – 1 миллион рублей максимум.

 

На эту сумму уменьшается не сам размер налога при реализации квартиры менее трех лет в собственности, а объем базы по налогу – оценочной стоимости квартиры. Так, если жилье оценено в 2 миллиона рублей, то налогом при использовании вычета будет облагаться только половина цены жилья.

 

Оценка жилья


Если владельцами квартиры является одновременно несколько граждан, получение вычета возможно в двух вариантах:

 

  • На продажу всех долей составлен один общий договор – вычет в один миллион рублей делится в соответствии с размером части жилья между всеми владельцами. Так, если одному лицу принадлежит половина квартиры, то он получает вычет в сумме 500 тысяч.
  • Если доли в недвижимости реализуются по отдельным договорам, заключаемым с каждым из собственников в отдельности, то каждый владелец  может претендовать на полный объем вычета – по 1 миллиону рублей. Однако данная схема является не совсем законной, и налоговая структура может усмотреть нарушение.

Продажа квартиры – владение 3 года и более


Если в права на жилье собственник вступил более трех лет назад – купил квартиру, получил ее в дар или вступил в наследство, а теперь продает свое имущество, обязанности по уплате НДФЛ не возникает. Однако с 2015  года начинает действовать ограничение по стоимости жилья.

 

Так, если полученный доход превысит 5 миллионов рублей, даже если жилье находится в собственности более 3 лет, то подоходный налог на собственность квартиры в 2015 году придется заплатить на общих основаниях.

 

Налог при продаже квартиры в собственности


Новое правило затронуло владельцев больших элитных квартир. И, если в регионах таковых сегодня немного, то в столице и других мегаполисах продавцы почувствовали тяжесть налогового бремени в полную силу. Также с текущего года региональной власти было позволено корректировать взимание налога при реализации недвижимости, дабы уравнять в правах всех граждан.

 

Необлагаемая база установлена в размере 5 миллионов рублей, однако эта планка может быть снижена на местном уровне, поскольку во многих регионах цены на недвижимость более чем низкие.

Владение квартирой


Уже само по себе владение недвижимостью предполагает отчисление определенной суммы в казну ежегодно. Налог на недвижимость (ранее – имущественный сбор) рассчитывается сегодня по кадастровой стоимости, если она определена. Прежде же сумма исчислялась по инвентаризационной оценке, которая была крайне необъективна и мало отражала реальную рыночную цену квартир в России.


Предусмотрены следующие ставки:

 

  • для дорогого жилья, стоимость по Кадастру которого превысит 300 миллионов, будет использоваться ставка в 2%;
  • 0,1% – ставка для квартир меньшей стоимости, состоящих в жилом фонде.

 

Ставки налога при продаже квартиры в собственности


Здесь также предусмотрены льготы:

 

  • 20 метров квадратных из общей площади квартиры налогом не облагается вовсе;
  • если владелец недвижимости имеет комнату, он может рассчитывать на аналогичную льготу в отношении 10 метров квадратных.

 

При этом на каждого владельца недвижимости распространяется данная норма. То есть, если квартира площадью 60 метров квадратных будет принадлежать трем собственникам, налог платить не надо.


Если гражданин имеет 2 квартиры в собственности,  налоги пропорционально увеличиваются. За все имущество владелец обязан платить сборы по кадастровой (или инвентаризационной) стоимости. На федеральном уровне звучала инициатива по установлению повышенного налога на вторую квартиру в собственности – так называемый налог на роскошь.


Смысл такого предложения в том, чтобы те граждане, которые могут позволить себе две квартиры в собственности, на вторую должны уплачивать больший размер налога, хотя в 2015 году данные нормы пока не введены в действие и не использовались в 2014 году. Надо отметить, что «подросший» налог на недвижимость не кажется столь уж разорительным – за двухкомнатную квартиру в крупном городе придется заплатить чуть более 1 тысячи рублей за год.


Статьи по теме
Налог на квартиру: где узнать и как вернуть?
Налог на квартиру: где узнать и как вернуть?
Налоги после приватизации квартиры
Налоги после приватизации квартиры
Налогообложение при покупке и продаже квартиры
Налогообложение при покупке и продаже квартиры
Расчет налога на квартиру
Расчет налога на квартиру
Возврат НДФЛ после приобретения квартиры
Возврат НДФЛ после приобретения квартиры
reklama.udo@gmail.com
2009-2014 - Все о получении кредитов   Карта сайта  
Рейтинг@Mail.ru