Налоговые вычеты на все случаи жизни

Возврат определенной суммы из уже уплаченного НДФЛ или невзимание его некоторое время с зарплаты – отличная перспектива улучшить свое финансовое положение. Сегодня россиянам предоставляются различные виды налоговых вычетов: на детей, учебу, медобслуживание, благотворительность, по статусу льготника, приобретении жилья. Можно ли оформить налоговый вычет самостоятельно? Можно, но и специальные юридические фирмы оказывают сегодня подобные услуги.

Типы вычетов

Любой гражданин России, отчисляющий со своих доходов НДФЛ, может претендовать на различные виды налоговых вычетов. Сам вычет представляет собой сумму определенного размера, на которую будет уменьшен доход, служащий базой по налогу в дальнейшем. В других случаях под этим понятием подразумевается возврат некоторой части уплаченного раньше НДФЛ.

Естественно, возвращаются не все расходы, а определенные лимиты, установленные законодательством. На сегодняшний день существует 5 основных подтипов вычетов, которые регулируются 218–221 статьями НК:

Социальный налоговый вычет в виде возврата налога. Он полагается в случае, когда плательщик является благотворительной организацией или гражданином, внесшим ей пожертвование. Кроме того, возврат налога может быть применен, если в налоговом периоде гражданин совершил расходы по оплате лечения или обучения личного или ребенка до 24 лет.

В отношении возврата за лечение применяются следующие статьи расходов: оплата непосредственно медицинских манипуляций, приобретение лексредств и принадлежностей, прохождение лечения в зарубежных и отечественных заведениях. Также этот вычет может быть получен тогда, если заявитель совершал траты на пенсионное обеспечение негосударственного типа, страхование.

Стандартный вид налогового вычета делится на два типа: возврат самому гражданину или за ребенка, пока он не станет совершеннолетним или не окончит обучение (до 24 лет).

Имущественный тип вычета выдается при совершении определенных действий: продажа или покупка какого-либо имущества, в частности, движимого/недвижимого, строительство, покупка участка, а также выкуп у плательщика налогов личного имущества для нужд государства. Перед тем как оформить налоговый вычет за квартиру, надо заключить сделку купли-продажи и получить свидетельство.

Профессиональный налоговый вычет полагается после предоставления документов о реальных расходах. Чаще всего этот вычет выдается частнопрактикующим нотариусам, ИП, адвокатам по расходам: авторские вознаграждения, прибыль по гражданско-правовому соглашению, прибыль от хозяйственной деятельности предпринимателя, нотариуса, адвоката.

Особый вид вычета используется при переносе на следующие периоды предыдущих убытков, связанных с ценными бумагами.

Порядок оформления

Перед тем как оформить социальный налоговый вычет, важно учитывать его особенности:

• В отношении пожертвований устанавливаются следующие правила: они должны производиться исключительно рублями, организация, осуществляющая благотворительность, должна хотя бы частично финансироваться из бюджета государства, пожертвование осуществляется исключительно в денежном виде и только религиозным организациям, а не гражданам. В этом случае налоговый вычет предоставляется на общую сумму расхода, но максимально на 25%.
• Вычет на оплату обучения предоставляется родителям-налогоплательщикам, их детям. Обучение может быть любой формы в отечественном, иностранном заведении. Детям до 24 лет предоставляется вычет, только если они обучаются на очной форме. Это же правило касается опекунов, подопечных, а также братьев и сестер. Сумма трат уменьшается максимально на 120000 р. за год и 50000 на каждого из детей. Эти суммы не плюсуются, поэтому единовременно разрешается вернуть налог только со 120000 р. Кроме того, в этот лимит включаются все виды социальных вычетов за 12 месяцев, кроме тех, которые расходуются на благотворительность.
• Вычет на лечение предоставляется также родителям, детям и другим родственникам. Возмещаются расходы на оплату только тех медуслуг, которые указаны в перечне Правительства № 201.
• При возврате налога по затратам на пенсионное обеспечение и страхование налогоплательщик обязан подать соответствующие договоры. Взносы могут осуществляться в пользу самого заявителя, его детей, родителей или супруги/супруга. В этой ситуации также действует лимит в 120000 р.

Имущественный вычет полагается при покупке жилья:

• Предельно допустимый лимит суммы, на которую полагается возврат, 2 миллиона рублей, но не выше 13% от цены недвижимости.
• Обязательно предоставление подтверждающих расходы и законность сделки документов: свидетельство права собственности, договор о продаже/покупке, чеки и квитанции.
• Оформить налоговый вычет при покупке квартиры можно лишь однажды. Однако если при первом обращении заявитель не получил полагающихся ему 260000 рублей, он может вернуть остатки при последующем приобретении жилья.
• Перед тем как оформить налоговый вычет при ипотеке, нужно заключить соответствующее соглашение с банком и подать в ФНС договор и справку о сумме процентных платежей.

Стандартный вычет представлен в виде фиксированной суммы, которая полагается определенным категориям россиян в качестве возврата налоговых платежей или неудержания их из заработной платы:

• инвалиды 1 и 2 группы, детства;
• инвалиды военных конфликтов, в частности, ВОВ;
• чернобыльцы;
• родители несовершеннолетних детей;
• Герой РФ и СССР;
• лица, доход которых не превышает 40000 р. в течение последних 12 месяцев.

Профессиональный налоговый вычет по НДФЛ устанавливается 221-я статья НК. При получении ИП, нотариусами, частнопрактикующими адвокатами они обязаны представить справки о расходах:

• соглашение и договор с поставщиками;
• книгу расходов;
• чеки ККТ, квитанции, платежки из банка, подтверждающие оплату приобретенной продукции;
• путевые листы, товарные накладные, передаточные акты на товар.

Оформить документы на налоговый вычет можно в ФНС или у работодателя. Перед тем как оформить налоговый вычет на ребенка, при покупке жилплощади или за лечение, обучение, необходимо составить заявление и собрать весь объем документов. Возврат будет произведен в срок, не меньший 4 месяцев на банковский счет заявителя или не удержан с зарплаты по месту трудоустройства.