Как получить налоговый вычет с суммы, уплаченнной за обучение?

Практически в каждой российской семье есть ребенок, который или учится в школе, университете, колледже, ходит в детский сад или спортивную школу. Как выдумаете, сколько родителей пользуются своим правом на налоговый вычет за обучение? Меньше 10%. И эта цифра не потому такая маленькая, что про вычеты никто и слыхом не слыхивал. А потому, что лень. Лень читать закон, лень заполнять бумажки, лень подавать заявление...

Давайте бороться с ленью вместе: ловите ноухау, как получить налоговый вычет за обучение за 4 простых шага.

Шаг 1: определяем свои права

Что же такое налоговый вычет за образование? Это всегда денежная сумма, которая уменьшает расчетную основу по тому или иному налогу. Вычет за учебу относится к налогу с доходов граждан к подкатегории социальных вычетов.

Как устроен механизм вычетов? Если вы работаете по трудовому договору или каким-либо иным способом получаете доходы (например, от аренды недвижимости), вы обязаны ежемесячно часть своих заработков отдавать государству в виде НДФЛ. Размер НДФЛ зависит от двух составляющих: ставки и величины дохода. Если вы используете свое право на вычет, то совокупная сумма вашего дохода за отчетный период будет уменьшена на величину вычета. Таким образом, используя тот или иной вычет, вы вносите меньше налогов.

Для получения социального налогового вычета за обучение, требуется соблюсти ряд обязательных условий:

• иметь официальные доходы (чтобы было на что начислять вычет);
• в течение 3-х лет предшествующих дню обращения за вычетом совершить оплату обучения в образовательной организации, имеющей лицензию гос.образца;
• платеж за обучение должен быть произведен либо за себя, либо за ребенка младше 24 лет;
• если платеж производится за самого себя, то форма обучения не важна;
• если платеж производится за ребенка, он должен учиться очно;
• платить можно за своих собственных детей, усыновленных, находящихся или уже уже вышедших из под опеки, а также детей - приходящиеся вам близкими кровными родственниками (братьями, сестрами) .

Вычет распространяется не только на учебу в ВУЗах и СУЗах, но и на обучение в лицензированных российских:

• дошкольных и школьных учреждениях;
• организациях повышения квалификации;
• детских организациях дополнительного образования (ДЮСШ, танцевальных, художественных школах и т.д.);

Форма собственности такой образовательной организации при этом не имеет значения, главное, чтобы частные школа, колледж или институт находились на территории РФ.

Шаг2: рассчитываем вычет

Чтобы сделать возврат внесенного подоходного налога с в 2015 году в виде налогового вычета за обучение, его необходимо сначала рассчитать. На этот счет в пунктах 1.2 и 2 ст. 219 НК РФ сказано, что компенсации подлежат реальные расходы на учебу, но в пределах:

• пятьдесят тысяч руб. за учебу детей младше 24 лет на семью или в пределах двадцати пяти тысяч руб. - на каждого родителя;
• сто двадцать тысяч руб. за совокупность расходов по оплате собственной учебы, покупки лекарств, приобретения полисов ДМС, оплаты страховых взносов в НПФ и иных в данном отчетном периоде.

Рассмотрим несколько примеров.

Пример №1.

Ивановы обучают сына в ВУЗе. Плата за обучение составляет 110 тыс. руб. в год. Заработная плата отца - 30000 руб., матери - 20000 руб. Оба ходят получить вычет за обучение. Сумма выплаченных за год взносов на НДФЛ у отца составляет:

30000 руб. * 13% * 12 мес. = 46 800 руб.

Сумма выплаченных за год взносов на НДФЛ у матери составляет:

20000 руб. * 13% * 12 мес. = 31 200 руб.

За обучение ребенка можно возместить налоговыми вычетами в сумме не более пятидесяти тысяч рублей на двоих (то есть по двадцать пять тысяч руб. каждому). Согласно расчетам выше оба родителя внесли налогов достаточно, чтобы получить вычет за год в полном объеме:
25000 *13% = 3 250 руб.

Пример №2.

Тарасов И.С. обучается в центре профессиональной переподготовки кадров на курсах переводчиков английского языка. Учебный центр имеет все необходимые лицензии, а потому Тарасов И.С, решил возместить часть налогов за счет вычета на обучение.

Цена одного семестра - 35 тыс. руб. В данном году Тарасов помимо года учебы также оформил полис ДМС в сумме 30 тыс. руб. и внес добровольных взносов в НФП на сумму 30 тыс. руб. Ежемесячный доход Тарасова И.С. = 40 000 руб.

За год Тарасов уплатил НДФЛ в сумме:

40 000 *13% * 12 мес. = 62 400 руб.

Суммарно в данном году Тарасов потратил на соцрасходы, подлежащие возмещению через вычеты, 130 тыс. руб. при разрешенной норме сто двадцать тысяч руб. В виде вычетов Тарасову будет возмещены только 13% от максимальной суммы, то есть 15600 руб.

Шаг 3: готовим документы на вычет

Итак, для возвращения налога через налоговый вычет на обучение необходимо подготовить следующие документы:

• декларацию о доходах (3-НДФЛ);
• справку о налогах с работы (2-НДФЛ);
• договор с образовательной организацией об оказании услуг на имя получателя вычета + копия лицензии на ведение образовательной деятельности, если ее номер не указан в договоре + все дополнительные соглашения к договору(например, о росте стоимости услуг);
• при оплате учебы детей младше 24 лет, нужно документально подтвердить 2 вещи: родство/усыновление/опеку и форму обучения ребенка в текущем году;
• документы, удостоверяющие факт платежа: чеки, платежные поручения, кассовые ордеры и их копии;

Кстати, если вы не знаете, как заполнить налоговую декларацию, на официальном сайте ФНС есть раздел "Программные средства". Выбирайте средства для ФЛ, а затем скачайте программу заполнения декларации, которая автоматически заполнит ее, а от вас потребует только самый минимум действий.

Шаг 4: подаем декларацию

С декларацией и полным пакетом документов обратитесь в отдел ФНС по месту жительства и подайте заявление на получение вычета. Если хотите получить не вычет, а деньги за излишне внесенные суммы - тут же напишите заявление. Его рассмотрят в течение 30 дней.