Имущественный вычет – финансовая государственная поддержка населению

Чтобы не терять тысячи, а то и сотни тысяч рублей при купле-продаже имущества, нужно воспользоваться законным правом на вычет. Налоговый вычет на имущество представляет собой довольно распространенную форму финансовой поддержки граждан государством. Но большинство из них о своем праве не знают. В то же время такая льгота позволяет вернуть в определенной сумме уплаченный ранее НДФЛ.

Возвращаем налог

Законодательная база определяет налоговый вычет как некую сумму, на которую уменьшается база по налогу на имущество. Другими словами, если проданная квартира стоит один миллион рублей, то 13% из этой суммы налогоплательщик может себе возвратить. Таким правом обладают исключительно:

• работающие граждане;
• не стоящие на учете в службе занятости лица;
• официально трудоустроены пенсионеры.

Чаще всего такой тип возврата востребован при операциях с недвижимостью или авто. После совершения подобной сделки по закону с продавца взимается подоходный налог в размере 13% от цены этого имущества.

Исключение составляет только реализация недвижимости, находившейся в собственности более 3 лет. Если срок владения меньше, продавец обязан будет с полученной прибыли заплатить определенную сумму в казну государства. Соответственно, вычет в этом случае выглядит как существенная экономия, учитывая средние цены на жилье в России.

Пользоваться льготой можно в следующих ситуациях:

• расходы на оформление ипотеки и уплата процентов по ней;
• покупка или строительство любой жилой недвижимости;
• приобретение участка земли со стоящим на нем домом жилого назначения;
• траты на покупку отделочных и строительных материалов для ремонта помещения, подключение к инженерным коммуникациям, когда оно было приобретено вследствие долевого строительства без ремонта.

В этом случае частично компенсируется исключительно траты на один объект  — дом, комнату, квартиру.

Налоговые вычеты при продаже/покупке имущества позволяют продавцу уплатить меньший по размеру налог с полученного после сделки дохода. То есть, обе стороны договора могут воспользоваться предоставляемой государственной поддержкой.

Не применяется налоговый вычет на имущество физических лиц в таких случаях:

• если покупка имущества происходит при финансовой поддержке государства посредством выделения субсидий или участия в различных программах улучшения жилищных условий;
• если сторонами сделки выступают взаимозависимые граждане — руководители, опекаемые, подчиненные, родственники;
• когда доход заявителя облагается по ставке другого размера – 0, 9, 15, 35% (нерезидент, прибыль с дивидендов и прочее);
• если уже однажды право на вычет было реализовано.

Как можно получить?

Реализовать свое законное право на имущественный налоговый вычет в 2015 году очень легко. Существует всего два места получения:

• По месту работы. Предприятие, ежемесячно выплачивающее работнику заработную плату, удерживает НДФЛ в размере 13%. После оформления льготы сотрудник будет получать зарплату в полном объеме (без удержания), пока весь полагающийся ему налог не будет возвращен. Важно помнить, что оформление возможно только руководителем одного из предприятий, с которым у заявителя оформлены трудовые отношения.
• Кроме того, обратиться за получением налогового вычета на имущество можно и в налоговую службу. Ее обязанностью будет возврат уже перечисленного НДФЛ на расчетный счет в банке, который в заявлении укажет налогоплательщик. Однако здесь есть ограничения: вычет оформляется по окончании года, в течение которого исправно удерживался налог с прибыли.

При приобретении имущества размер налогового вычета составляет максимально 2000000 рублей, а если цена квартиры меньше - 13%. Таким образом, на руки можно получить сумму налогового вычета до 260 тысяч рублей.

Если недвижимость была приобретена в ипотеку, вычет полагается с фактически уплаченных банку средств в сумме не выше трех миллионов рублей (проценты). Причем оформлять свои права на возврат можно до тех пор, пока плательщик не вернет себе максимальную сумму 260000 рублей, например, 100000 с покупки одной квартиры и 160 тысяч после приобретения дома.

Список документов

Претендентам потребуются следующие документы для оформления имущественного налогового вычета:

• Справка об общем размере заработной платы (2-НДФЛ) с места работы за предыдущий год.
• Свидетельство о праве собственности на объект покупки.
• Договор купли-продажи, в котором отдельным пунктом должно быть указание стоимости имущества.
• Номер счета в банке, открытого на имя заявителя.
• Паспорт, свидетельство о браке, если облагаемое имущество находится в совместной собственности.
• Декларация.

Кроме этого, сотрудники налогового органа потребуют платежки, подтверждающие перечисление определенных сумм продавцу или банку. Если вычет оформляется при покупке квартиры, необходимо будет приложить также передаточный акт.

Копии документов заверяются нотариусом, вместе с оригиналами подается заявление. Декларация заполняется самим налогоплательщиком, затем рассматривается сотрудниками ФНС в трехмесячный срок. Это время отведено законом на проведение камеральной проверки. Результаты в письменном виде будут направлены заявителю в десятидневный срок. В случае удовлетворения требования возврата налога в течение месяца на счет в банке поступят средства в полном объеме вычета.

Если же заявитель желает оформить льготу по месту работы, полученное письмо необходимо предоставить в бухгалтерию предприятия. Налог не будет удерживаться с заработной платы. Таким образом, заявитель получает возврат частями.