Особенности автолизинга

Содержание статьи

 

Современный бизнес, от малого до крупного, часто требует модернизации и финансовых вливаний. Например, автотранспортное предприятие может остро нуждаться в дополнительных машинах.

 

Хорошим способом без полной суммы денег на покупку приобрести автомобиль – взять его в лизинг. Такая услуга появилась на российском рынке относительно недавно, но уже обрела своих покупателей. Итак, как взять в лизинг грузовой или легковой автомобиль физическому (ИП) или юридическому лицу?

Принципы лизинга


Лизинг представляется своеобразным прокатом авто, оборудования или недвижимости. Но в сравнении с арендой он может быть более долгосрочным и дает лизингополучателю право выкупить взятое имущество после окончания договора лизинга автомобиля.

 

Авто лизинг


Основной принцип – долгосрочность, в данном случае более полугода и до нескольких лет. Лизингодатель (чаще всего это специальная компания, которая конкретно предоставляет лизинговые услуги) не является владельцев предоставляемого имущества, а выступает посредником между заказчиков и собственником.


Покупка нового или б/у автомобиля в лизинг выглядит так: клиент (лизингополучатель) находит сам или с помощью менеджеров авто, обращается с заявкой в лизинговую компанию, та финансирует покупку и поставляет имущество лизингополучателю. То есть по факту компания является спонсором приобретения клиента, который не имеет полной суммы на данный момент.


Лизинг дает уникальные возможности бизнесу:

 

  • продажа арестованных автомобилей (подобную услугу предоставляют многие компании, например, «ВТБ-Лизинг», «Вэб-Лизинг»);
  • учет на балансе лизинговой компании и снижение налогооблагаемой базы в итоге;
  • возможность применения ускоренной амортизации;
  • выкуп после окончания действия договора;
  • возмещение НДС;
  • полное отсутствие поручительства и залогового имущества, как, например, при кредите в банке.


Удобство лизинга заключается еще и том, что он может быть краткосрочным и долгосрочным (до 5-6 лет). Все нюансы содержания авто – техническое обслуживание, замена в случае поломки, учет, отчетность и так далее – лежит на плечах лизингодателя. Лизингополучатель же является пользователем, притом временным.


Лизинг включает в себя несколько финансовых бизнес-инструментов – аренду, кредит, страхование и куплю/продажу. Такое комплексное решение удобно для организаций всех форм собственности, в том числе и для индивидуальных предпринимателей.

Особенности учета


Автомобиль после лизинга не становится основным средством предприятия, но учет имущества все равно необходим, на баланс он ставится только в случае выкупа, который следует за окончанием срока аренды. Хотя по желанию получателя авто может стоять на его балансе.

 

Оформление авто в лизинг


Лизинг автомобилей – проводки:

 

  • Авто принимается к бухучету по своей фактической себестоимости в том случае, если выкупная (по договору) стоимость предмета сделки составляет мене 40 тысяч рублей. В этом случае операция отражается проводками: Д 10 К 60 (авто учтено в составе МПЗ), Д 19 К 60 (отражен НДС), Д 68, К 19 (НДС принят к вычету), Д 60 К 51 (произведение расчетов).
  • В случае, когда имущество (в нашем случае автомобиль) стоит более 40 тысяч рублей, проводки будут иными: Д 001 (получение авто), Д 08, К 76 (отражение получения авто), Д 19 К 76 (выделен НДС), Д 01 К 08 (авто принято в качестве основных средств).


В системе налогового учета предмет сделки принимается к учету по его первоначальной стоимости. А первоначальная стоимость определяется, как сумма всех трат компании-лизингодателя на данное имущество кроме налоговых отчислений. Иными словами, стоимость автомобиля в лизинг в налоговом учете – это его цена по договору купли/продажи у собственника, затраты на доставку, ремонт, техобслуживание, передачу лизингополучателю.

Как оформить?


Для получения авто достаточно найти компанию, которая сможет предоставить вам выбранное авто и в короткий срок. Для этого практически каждая лизинговая компания разработала интернет-сайт для приема онлайн-заявок на автомобили и другое имущество, кроме того, здесь же можно предварительно подсчитать стоимость лизинга, воспользовавшись калькулятором.

 

Лизинг продажа арестованных автомобилей


До передачи имущества обычно клиент проходит несколько этапов:

 

  • подача заявки;
  • предоставление определенного пакета документов, которые отражают финансовое состояние компании и ее платежеспособность;
  • рассмотрение заявки, документов специалистами компании;
  • принятие решения;
  • заключение договора, составление графика платежей;
  • выкуп авто у собственника (или салона);
  • доставка лизингополучателю.


Сегодня практикуется несколько схем лизинга. Международным называется такой, в котором участвую несколько сторон – резидентов разных стран. Есть лизинг возвратный – компания продает свое имущество (в том числе и авто), его же берет в лизинг, но выигрывает – получает сумму от продажи и снимает авто со своего баланса. Оперативный лизинг не предполагает покупки авто после окончания срока, является, по сути, обычной арендой имущества.


Преимуществом лизинга является возможность составить индивидуальный график платежей, внести первый взнос в диапазоне от 10 до 65% от стоимости авто, погасить долг заранее без штрафа и отказаться от покупки по окончании аренды. Это выгодно отличает лизинг от кредита в банке, обычной аренды или других финансовых инструментов.

Актуальные предложения банков
Карта рассрочки «Халва»: преимущества и недостатки
Карта рассрочки «Халва»: преимущества и недостатки
Главными преимуществами кредитки от Совкомбанка являются беспроцентный период использования, простота оформления, минимум пакета документов, возможность возвращать средства через месяц после личных трат.
Рассрочка 0% по карте действует до 36 месяцев.
Кредитные карты банка «Тинькофф»
Кредитные карты банка «Тинькофф»
Тинькофф Банк предлагает большую линейку кредитных карт с различными условиями кредитования и кэшбека. В статье вы узнаете обо всех действующих акциях и вариантах оформления карты.
Как вернуть 2 000 рублей или получить год бесплатного обслуживания.
Альфа-Банк: кредитная карта «Год без процентов»
Альфа-Банк: кредитная карта «Год без процентов»
Альфа-Банк предлагает сегодня клиентам интересную линейку кредитных карт. На самую популярную карту «Год без процентов» до 31.12. 2022 действует акция:
Вечное бесплатное обслуживание и кэшбэк 1000 рублей

Статьи по теме
Лизинг авто и техники от банка ВТБ
Лизинг авто и техники от банка ВТБ
Преимущества лизинга от банка ВТБ - это быстрое принятие решения, удобное оформление сделки (в том числе онлайн) и возможность использования  налоговой льготы. Какие лизинговые продукты предлагает своим клиентам банк?
no_photo
Возвратный лизинг – аренда собственного имущества
Продажа и аренда авто и техники от «Вэб-лизинг»
Продажа и аренда авто и техники от «Вэб-лизинг»
Организация специализируется на предоставлении в лизинг и продаже различных автомобилей, пассажирского и грузового транспорта, спецтехники для различных отраслей промышленности и сельского хозяйства. Условия оформления сделки и процентные ставки далее...
2009-2024 - Все о получении кредитов   Карта сайта