Продажа недвижимости и уплата налогов

Содержание статьи

 

Квартиру можно продать по разным причинам – покупка более презентабельной недвижимости, расширение жилплощади или переезд в другой город. Однако перед продажей необходимо изучить процедуру: составление договора, регистрация в Росреесте и уплата налога с продажи недвижимости.

 

В 2015 году в этой сфере произошли определенные изменения. Узнайте, какие налоги придется уплатить при продаже недвижимости.

Нововведения в сфере продажи имущества


Основное изменение 2015 года – увеличения срока владения квартирой, при достижении которого налог на продажу недвижимости для физических лиц не уплачивался совсем. Ранее этот срок составлял три года. Отчитывался он с даты внесения в Росреестр записи о смене владельца недвижимости по поводу:

 

  • покупки;
  • унаследования;
  • получения в дар;
  • обмена;
  • приобретения по договору ренты.


Как только квартира становилась собственностью нового владельца, он мог ею свободно распоряжаться, в том числе и продавать. Однако налог с полученной в результате сделки не уплачивался только в том случае, если продана жилплощадь была по истечении 3 лет. Теперь же, в 2016 году, срок для неуплаты суммы налога с продажи недвижимости увеличен до 5 лет, кроме случаев, когда имущество получено в наследство или по дарственной от родственника, а также приватизировано продавцом (закон №382-ФЗ).

 

Продажа недвижимости

 

После покупки жилья, обмена должно пройти минимум 5 лет, чтобы не начислялся НДФЛ. Налоги на продажу недвижимости (в собственности менее 3 лет) начисляются, если владеть жильем продавец начал еще в 2015 году.


Изменения коснулись и базы (продажной стоимости жилья), с которой и начисляется налог. Если ранее для этих целей использовалась стоимость квартиры, прописанная в договоре, теперь имеет значение кадастровая оценка. Так, если кадастровая оценка реализуемой квартиры уже проведена, именно она и будет служить основой для исчисления налога.

 

Но даже если этого еще не было сделано, снизить сумму сбора не получится: расчет будет производиться с использованием коэффициента 0,7. На него умножается кадастровая стоимость в том случае, если в договоре цена квартиры не «дотягивает» до нее.

 

Продажа недвижимости и уплата налогов


Соответственно, продажа недвижимости не облагается налогом в случае, когда собственник получил квартиру по дарственной, наследству, договору ренты или приватизации, поскольку фактически получение прибыли здесь не предусмотрено. Кроме того, от налога освобождены и те собственники, которые продают квартиру по цене ниже той, что действовала при покупке. В остальных случаях уплата НДФЛ обязательна.

Подоходный налог


Все нововведения коснуться только тех операций с недвижимостью, которая будет переходить к новым собственникам, а затем продаваться после начала 2016 года. Вся недвижимость, которой собственники стали владеть до конца 2015 года, может быть продана по прежним правилам.


Остались прежними ставки, но от резидентности продавца зависит, каким налогом облагается продажа недвижимости:

 

  • 13% платят резиденты-физические лица;
  • 30% - нерезиденты РФ.


Предоставляется льгота в виде имущественного вычета. Она равна 1 миллиону рублей. На эту сумму может быть уменьшена стоимость квартиры, принимаемая за налоговую базу. Следовательно, если цена квартиры 1 миллион или менее, налог не уплачивается. Кроме того, как и раньше можно уменьшить базу и сам налог по такой схеме: база рассчитывается как разница покупной и продажной стоимости жилья.

 

То есть, если квартира была куплена за 2 миллиона и продается по той же стоимости, фактическая прибыль отсутствует, и налог не взимается. Данный способ можно применить, только если квартира именно покупалась, то есть осуществлялись денежные расходы, а не получалась в наследство, была подарена, приватизирована и прочее.

 

Налогообложение при продаже недвижимости


Вычет предоставляется всем владельцам реализуемого жилья. Совместное имущество не исключение. Но здесь есть нюансы в предоставлении льготы:

 

  • Если квартира продается частями по отдельным договорам, подписанным с каждым из владельцев порознь, то и каждый из них получает вычет в максимальном объеме – 1 миллион рублей.
  • Если же в одном договоре прописано перечисление долей, то вычет делится в соответствии с размером этих долей. То есть, собственник, которому принадлежит треть жилья, получит уменьшение базы для исчисления налога на 333 тысячи.


Именно поэтому первый вариант наиболее часто используется для того, чтобы сэкономить на уплате налога. Какой налог платить при продаже недвижимости совладельцами, зависит от размера доли каждого из них в жилье. Других легальных способов просто не существует.

Действия продавца


После получения свидетельства, полного расчета по договору продавец обязан сообщить в ФНС о факте продажи собственной квартиры. Для этого необходимо иметь следующие документы:

 

  • договор;
  • паспорт;
  • заполненная отчетность-декларация;
  • передаточный акт, если имеется;
  • денежные документы, подтверждающие факт получения денег: чеки, квитанции и так далее;
  • первоначальный договор купли-продажи этой же квартиры, если собственник хочет воспользоваться взаимозачетом;
  • свидетельство на право собственности.


Обращаться в налоговую структуру необходимо только том случае, если налог подлежит уплате. Если же квартира продается по истечении 3 (5) лет с момента приобретения, никуда отчитываться не надо. Уплатить налог и сдать декларацию можно по окончании года, в котором была заключена сделка, но не позже 30 апреля (сдача отчетности) и 15 июля (уплата НФДЛ).

 

Штраф может быть начислен и за несвоевременную сдачу декларации, и за сокрытие доходов и неперечисление налога в казну. Размер его составит не меньше 5% от суммы сбора ежемесячно. Максимальный штраф – 30% от начисленного подоходного сбора.


Статьи по теме
Коммерческая недвижимость: новые налоги с 2015 года
Коммерческая недвижимость: новые налоги с 2015 года
Налоги при оформлении дарственной на квартиру
Налоги при оформлении дарственной на квартиру
Расчет налога на недвижимость: что нового?
Расчет налога на недвижимость: что нового?
Налог на недвижимость: изменения в законодательстве
Налог на недвижимость: изменения в законодательстве
Налог на имущество будет рассчитываться по-новому
Налог на имущество будет рассчитываться по-новому
reklama.udo@gmail.com
2009-2014 - Все о получении кредитов   Карта сайта  
Рейтинг@Mail.ru