Подоходный налог: какие могут быть льготы?

Содержание статьи

 

Взимание прямого подоходного налога с доходов населения применяется уже достаточно давно. Удерживается в стандартном варианте (резидент, доход – заработная плата) 13%. Сумма немалая, если учитывать, что кроме того взимаются дополнительно сборы в Пенсионный фонд, фонд соцстраха. Но НДФЛ - наибольшая часть из всех удержаний. Потому возникает закономерный вопрос о льготах по подоходному налогу в 2015 году.

В каких ситуациях можно рассчитывать на льготы?


Все налоговые льготы в той или иной степени представляют собой государственную поддержку граждан при совершении значимых покупок (жилье, авто), наличии в семье ребенка или нескольких, трат на получение высшего образования, покупку необходимых лекарств или обслуживание в медучреждении. Кроме того, государство предоставляет скидки гражданам, которые имеют определенный льготный статус.

 

Льгота на подоходный налог


Льгота по подоходному налогу в России полагается в случае:

 

  • Налогоплательщиком была приобретена квартира, комната, частный дом. Произведенные траты можно в некоторой степени компенсировать имущественным вычетом – возвратом уже выплаченного с дохода НДФЛ.
  • Гражданин строит собственный дом и расходует личные сбережения на покупку строительных и отделочных материалов, оплату услуг бригад рабочих, подключение инженерных сетей и коммуникаций. Часть расходов может быть возвращена при использовании права на льготы.
  • Самим налогоплательщиком или его детьми было оплачено обучение. Часть средств возвращается при условии, что ребенку не более 24 лет, форма обучения – очная.
  • Гражданин оформил ипотечный кредит в банке на покупку собственного жилья. В этой ситуации возвращается сумма в пределах 260 тысяч рублей (максимально), а также отдельно часть уплаченных ипотечных процентов.
  • Благотворительные взносы, перечисленные плательщиком налогов, если они имеют утвержденное документальное подтверждение, также частично возвращаются за счет уплаченного в предыдущие периоды налога.
  • Покупка полиса ДМС или страхового полиса компенсируется внесенным подоходным налогом.
  • Можно получить льготу в виде вычета также в случае получения медуслуг,  покупки средств и препаратов медназначения.
  • Деньги, затраченные плательщиком на пенсионное обеспечение добровольного характера, также могут быть частично компенсированы посредством получения налогового вычета.

 

Возврат части НДФЛ в качестве льготы возвращается по заявлению. Процедуру проводит налоговый агент плательщика (руководитель организации или предприятия, с которым заключен трудовой договор), или ФНС, вернее, ее территориальный орган. Заявление и пакет документов предоставляется в обе организации в одинаковом порядке. Узнать, какие именно льготы по подоходному налогу полагаются конкретному гражданину, можно в бухгалтерии организации или в ФНС по месту проживания.

Что нужно для получения льготы?


Пакет документов разнится в зависимости от основания для предоставления вычета, но в целом заявителю потребуется:

 

Получение льготы

 

  • Заявление на льготу по подоходному налогу. Составляется либо на имя руководителя по месту работы, либо на имя начальника ФНС.
  • Паспорт и ИНН.
  • Справка о размере зарплаты. В случае обращения в налоговую структуру необходимо получить ее в бухгалтерии предприятия. Если же вычет оформляется на работе, справку на руки брать не потребуется – она по внутренним каналам будет передана в бухгалтерию.
  • Документ, который бы подтвердил наличие расходов. Это может быть чек о перечислении денег продавцу недвижимости, квитанция об оплате медуслуг или лечения, договор со страховой организацией или клиникой (отечественной или зарубежной) и так далее.
  • При получении в 2015 году льготы по подоходному налогу на детей потребуются свидетельства о рождении каждого из детей в семье, даже достигших совершеннолетия.
  • Кроме того, потребуется документ самого плательщика подоходного налога о наличии льготного статуса (стандартный вычет) – «ветеранское» удостоверение, документ «чернобыльца», «блокадника», инвалида и прочее.
  • Если вычет оформляется в ФНС, важно правильно заполнить декларацию – отчетность, в которой плательщик отражает все расходы и доходы за прошлый год.
  • Также может потребоваться выписка по банковскому счету с его номером. Это необходимо для перечисления средств одной суммой через ФНС.

Сумма льготы


Собственно льгота по подоходному налогу в 2015 г. представляет собой уменьшение базы, по размеру которой и определяется размер необходимого отчисления в казну. Например, при наличии в семье детей сумма налоговой базы родителей (или одного из них) уменьшается на установленную в зависимости от количества детей сумму.


На детей даются такие социальные льготы по подоходному налогу:

 

  • первый/второй ребенок – уменьшение базы на 1,4 тысячи рублей;
  • после третьего малыша доход, используемый для отчислений, будет уменьшен на 3 тысячи рублей;
  • на детей с инвалидностью также полагается возврат НДФЛ – 3000 рублей.


При покупке недвижимости база (стоимость жилья) уменьшается максимально на 2 миллиона рублей, а сам возврат достигает 260 тысяч рублей. Отдельно полагается вычет льготным категориям:

 

  • «афганцы» - 500 рублей;
  • родители (или опекуны) ребенка с инвалидностью – 2 тысячи;
  • матери или отцы-одиночки – 2 тысячи.


Также часто возникает вопрос: облагаются ли декретные выплаты матерям подоходным налогом? Налог не взимается с выплат по беременности/родам, «больничных» компенсаций, пособий по безработице. Эти выплаты выплачиваются гражданам в полном объеме, а потому и получать с них вычет не требуется, да и невозможно.


Статьи по теме
Изменения в области начисления подоходного налога
Изменения в области начисления подоходного налога
Как написать заявление о возврате подоходного налога
Как написать заявление о возврате подоходного налога
Корпоративный подоходный налог
Корпоративный подоходный налог
Продажа квартиры и уплата подоходного налога
Продажа квартиры и уплата подоходного налога
С какой суммы зарплаты берется подоходный налог?
С какой суммы зарплаты берется подоходный налог?
reklama.udo@gmail.com
2009-2014 - Все о получении кредитов   Карта сайта  
Рейтинг@Mail.ru