Использование налогового вычета при покупке недвижимости

Содержание статьи

 

Любой россиянин, приобретая квартиру или частный дом, может воспользоваться налоговым вычетом и оформить возврат налога при покупке недвижимости в размере 13% от стоимости предмета сделки. Предельной суммой является 260 тысяч рублей. Воспользоваться этим вычетом можно один раз за всю жизнь. Регламентируется 220-й статьей НК РФ.

Плательщики


Налогообложение операций по купле-продаже недвижимости применимо к таким категориям покупателей:

 

  • физические лица;
  • граждане России;
  • резиденты РФ;
  • собственники предмета сделки, что подтверждается соответствующими правоустанавливающими документами.


Важную роль играет правильное определение резидентности. Резидентом считается физлицо, которое находится на территории РФ более 183 дней в году.

 

Налогоплательщики


Возврат НДФЛ не может быть предоставлен гражданину, если в том году, в котором куплена недвижимость, гражданин не осуществлял взносов по подоходному налогу, например, по месту официального трудоустройства. Становится понятно, что использовать право возврата части выплаченной суммы за жилье может только отчисляющий подоходный налог сотрудник.


На получение налогового вычета при покупке недвижимости не вправе претендовать следующие категории:

 

  • студенты, если они не устроены официально по трудовому договору;
  • несовершеннолетние лица;
  • пенсионер, если он не работает и не уплачивает подоходный налог;
  • ИП;
  • юрлицо;
  • физлицо, не имеющее трудовых отношений – учет в службе занятости, декретный отпуск;
  • покупатель, если имущество куплено за счет бюджетных денег РФ;
  • если вычет уже предоставлялся и был использован на 100%;
  • покупатель, если имущество куплено у родственника, к которым законодательство относит супругов, детей, братьев и сестер, опекунов и подопечных, дедушек и бабушек, свояков, родителей.

 

Работающий пенсионер


Работающий пенсионер вправе воспользоваться налоговым вычетом при покупке недвижимости на общих основаниях. Если же он не работает, то вернуть НДФЛ он может только тогда, если недвижимость покупалась им еще во время трудовой деятельности, а, следовательно, и отчисления подоходного налога.


Если говорить о долевой собственности, то ранее вычет делился в соответствии с частью всех собственников. А с 2014 года поправками в законодательство установлено, что каждый из владельцев вправе претендовать на возврат с 2 миллионов рублей максимум вне зависимости от объема доли в недвижимости.


Возможно использование возврата налога, даже если квартира или дом покупаются за средства маткапитала. Льгота может быть получена, только если к средствам МК были добавлены личные сбережения покупателя. Только на них и распространится вычет.

Правила предоставления вычета


Ставка налога в 2015 году равна 13% для резидентов РФ, 30 – для нерезидентов. Налог не взимается с тех владельцев, которые приняли в собственность предмет соглашения более трех лет назад. Облагаются только те суммы денег, которые были получены продавцом в соответствии с договором.


Право на возврат можно подтвердить путем подачи отчетности (декларации) 3-НДФЛ в срок до конца апреля года, который следует за годом совершения сделки. Индивидуальные предприниматели, являясь и физлицами, при реализации недвижимого имущества используют те же правила, если только имущество продается не с целью получения коммерческой выгоды.

 

Возврат налога при покурпке жилья


Помимо этого, возврат может быть оформлен и при приобретении жилья в ипотеку, но при соблюдении двух условий:

 

  • ипотека оформлялась через банк РФ;
  • купленная недвижимость также расположена на территории РФ.

Как получить?


После совершения покупки недвижимости для оформления налогового вычета покупатель обязан обратиться в ФНС и подать следующий пакет документов:

 

  • 3-НДФЛ (декларация);
  • паспорт;
  • заявление;
  • передаточный акт (копия, заверенная нотариусом);
  • справка с места официального трудоустройства о сумме исчисленного НДФЛ;
  • правоустанавливающие документы на недвижимость: договор о приобретении, свидетельство права собственности.


Если проданное жилье является общей супружеской собственностью, потребуется еще два документа:

 

  • свидетельство заключения брака;
  • согласие второго супруга в письменном виде о разделе недвижимости, заверенное нотариусом.


Оформлять возврат средств можно, имея на руках пакет документов:

 

  • правоустанавливающий документ, выданный покупателю;
  • платежные квитанции или чеки, подтверждающие перевод средств, общую сумму платежа.


Если не воспользоваться вычетом сразу, можно сделать это позже. Здесь закон имеет обратную силу, позволяя возвращать НДФЛ за предыдущие годы. Сумма, положенная налогоплательщику, перечисляется в безналичном виде на его персональный банковский счет по истечении 2–4 месяцев.


Порядок оформления вычета таков:

 

  • Подается заявление на предоставление вычета по указанным в заявлении основаниям.
  • Инспектор ФНС рассматривает документы в течение 30 дней.
  • Если получен положительный ответ, плательщику выдаются документы с указанием суммы вычета и наименованием предприятия, где он работает.
  • Эта справка передается руководителю организации.
  • Затем, при начислении ежемесячной заработной платы с нее не будет удерживаться 13-процентный налог до того времени, пока весь объем вычета не будет возвращен заявителю. Единовременный возврат осуществляется на банковскую карту заявителя.
  • По истечении календарного года документы на возврат налога нужно подавать снова, чтобы уже со следующего года из зарплаты не удерживался подоходный налог до полного погашения вычета.


Налоговый вычет физлицам при покупке недвижимости может быть выдан второй раз, когда в первом случае он был использован не в полном объеме.


Статьи по теме
Коды налоговых вычетов в справке о доходах и декларации
Коды налоговых вычетов в справке о доходах и декларации
Налоговый вычет при покупке и продаже автомобиля
Налоговый вычет при покупке и продаже автомобиля
Схема получения социального налогового вычета
Схема получения социального налогового вычета
Возврат налога при покупке недвижимости
Возврат налога при покупке недвижимости
Вычеты на детей и соответствующие им коды
Вычеты на детей и соответствующие им коды
reklama.udo@gmail.com
2009-2014 - Все о получении кредитов   Карта сайта  
Рейтинг@Mail.ru