Налоговая декларация на вычет: как заполнить правильно?

Содержание статьи

 

Покупка или продажа недвижимости, получение медицинских услуг или оплата обучения в высших учебных заведениях, а именно произведенные расходы по таким статьям, позволяют вернуть гражданину перечисленный ранее в казну государства подоходный налог.

 

Это право именуется имущественным, стандартным или социальным вычетом. Воспользоваться им можно только после того, как будут задекларированы все доходы и расходы заявителя и подана декларация 3-НДФЛ на налоговый вычет.

В каких случаях подается декларация?


Декларация подлежит подаче в налоговую структуру в следующих случаях:

 

  • Продажа какого-либо имущества, принадлежащего заявителю по праву собственности не более 3 лет, — частный дом, автомобиль, квартира, комната в ней, любые имущественные права.
  • На протяжении предыдущего года заявитель занимался частной практикой — адвокатской, преподавательской, нотариальной или выполнял работы на основании гражданско-правового договора.
  • Был получен доход от частного лица или предприятия, которое не является налоговым агентом и не делает перечислений в бюджет. В качестве примера можно привести сдачу внаем какой-либо жилплощади.
  • Заявитель является индивидуальным предпринимателем, в течение предыдущих 12 месяцев вел активную хозяйственную деятельность.
  • В прошлом году был получен приз в конкурсе, лотерее и размер его превышает 4000 рублей.
  • Были получены доходы из-за рубежа от физического либо юридического лица.
  • Также налоговая декларация заполняется и сдается при покупке квартиры, дома или участка земли с использованием ипотечных заемных средств, а заявитель претендует на имущественный налоговый вычет.
  • Доходы декларируются в том случае, если любое физическое лицо (кроме близкого родственника) оформило на заявителя дарственную на машину, жилье или акции.
  • Были получены доходы в виде интеллектуальной собственности по наследству.

 

Налоговая декларация


Не нужно подавать декларацию в следующих ситуациях:

 

  • получение наследства;
  • продажа любого имущества (кроме ценных бумаг), если таковое принадлежит заявителю более 3 лет;
  • был получен подарок от близкого родственника, причем сумма такого дара может быть достаточно крупной;
  • была получена премия в области спорта, культуры, науки, образования.


Вернуть уплаченный ранее НДФЛ согласно налоговому законодательству можно в следующих случаях:

 

  • Покупка недвижимости - 260 тысяч рублей.
  • Ремонт жилья или строительство - 260000 рублей.
  • Приобретение жилья посредством ипотеки - 260000 рублей в год с «тела» кредита и 13% по ипотечным процентам.
  • Оплата обучения — максимально 15600 рублей в год. Декларация на налоговый вычет за обучение подается налогоплательщиком от собственного имени.
  • Оплата лечения, приобретения лекарств, полиса ДМС - 15600 рублей в год, а если лечение дорогостоящее — максимально 13% от реальных трат.
  • Оплата пенсионного взноса в пользу детей, родителей, супруга или самого заявителя - 15600 рублей.

Процедура подачи


Чтобы получить любой налоговый вычет, заполнить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2014 год необходимо до 30 апреля следующего погода. Сроки подачи декларации на налоговый вычет устанавливаются НК. Сделать это можно несколькими способами:

 

  • Отправить документ по почте, сделав предварительно опись вложения в конверт. Подтверждением того, что заявитель действительно отсылал документы, будет служить отметка сотрудника почты на описи, которая остается на руках отправителя.
  • Кроме того, такое письмо можно сделать с уведомлением, которое служит дополнительным подтверждением получения налоговой структурой письма заявителя.
  • Подавать отчет не запрещается доверенным лицам, которыми могут быть обычные граждане или специальные юридические фирмы. В таком случае обязательной является нотариальная доверенность. Есть оговорка: сдача отчетности родителями за детей, не достигших совершеннолетия. В таком случае доверенность заменяет копия и оригинал документа, утверждающего родство, — паспорт и свидетельство о рождении ребенка.
  • Подать декларацию можно также в электронном виде через интернет. На самом сайте налоговой структуры существует специальная форма для заполнения.

Заполнение документа


В декларации на налоговый вычет в 2015 году необходимо четко указать следующие данные:

 

  • фамилия, имя, отчество;
  • ИНН;
  • адрес;
  • паспортную информацию;
  • номер телефона;
  • ведомость о полученном доходе — справка 2-НДФЛ, соглашения, в которых указана сумма вознаграждения, платежки, правоустанавливающие документы на имущество.

 

Заполнение декларации


Заполняются следующие разделы:

 

  • Титульный лист. Здесь содержится персональная информация о декларанте. Кроме того, указывается номер корректировки, налоговый период, код ИФНС и категория плательщика — физлицо, предприниматель, адвокат.
  • В первом разделе указывается сумма налога, который уплачивается или возвращается из бюджета. Заполняются поля — КБК, ОКТМО.
  • В разделе 2 производится собственно расчет налога и базы по разным ставкам.


Всегда заполняется титульный лист и первый раздел. Остальные пункты подлежат заполнению в зависимости от того, работал ли декларант по совместительству, получал ли прибыль от коммерческого хозяйствования, имеет ли доход, не облагаемый налогом и так далее.


Если декларация заполняется от руки, делать это нужно заглавными печатными буквами, без помарок и ошибок. Все пустые поля должны иметь соответствующие прочерки. Сумма указывается без копеек и округляется по математическим правилам. Если документ распечатывается на принтере, нужно использовать только черные или темно-синие чернила, одностороннюю печать. Внизу каждой страницы, кроме титульного листа, декларант ставит дату составления документа и собственную подпись. Листы отчетности сдаются не скрепленными и не прошитыми.


В случае возникновения трудностей с заполнением документа, заявитель может обратиться в специальную бухгалтерскую организацию, где ему будет оказана платная помощь по заполнению и сдаче налоговой декларации.


Статьи по теме
Документы и порядок получения налогового вычета
Документы и порядок получения налогового вычета
Использование налогового вычета при покупке недвижимости
Использование налогового вычета при покупке недвижимости
Особенности получения налоговых вычетов
Особенности получения налоговых вычетов
Заявление на предоставление налогового вычета
Заявление на предоставление налогового вычета
Постройка дома – повод вернуть себе 13% налога
Постройка дома – повод вернуть себе 13% налога
2009-2017 - Все о получении кредитов   Карта сайта  
Рейтинг@Mail.ru