Расчет налога на квартиру

Содержание статьи

 

Имея во владении квартиру, граждане несут ответственность по уплате налогов. Новый налог на недвижимость (прежде – имущественный) они обязаны уплачивать ежегодно, при реализации собственного жилья подлежит уплате подоходный налог с полученного дохода, а при покупке квартиры собственник может воспользоваться льготой и вернуть ранее перечисленный НДФЛ.

 

Перед тем как рассчитать налог на квартиру, необходимо знать методику определения базы и другие нюансы.

Квартира в собственности


Ежегодно ФНС начисляют на каждую единицу жилья, в частности и на квартиры, некую сумму налога. До начала 2015 года для этих целей использовалась инвентаризационная оценка жилья, проводимая БТИ. Такая стоимость учитывала:

 

  • год возведения дома;
  • степень износа комнаты или целой квартиры;
  • сумму, затраченную на строительство и отделку квартир.

 

Налог на квартиру


Полученная таким образом стоимость квартиры была далека от продажной (фактической) цены, по которой такое жилье могло быть продано. Соответственно и сумма налога не отражала действительной стоимости. Чтобы рассчитать налог на квартиру в 2015 году,  надо использовать кадастровую оценку. Она учитывает все факторы, влияющие на объективную оценку недвижимости:

 

  • расположение квартиры;
  • инфраструктура;
  • район, в котором находится жилье и так далее.


Повсеместно кадастровая стоимость будет учитываться в качестве базы с 2020 года. Переходный период, рассчитанный на 4 года, будет проходить с использованием понижающего коэффициента. Сегодня уже более 20 регионов страны используют новую схему подсчета налога. Самостоятельно рассчитать налог на квартиру можно при помощи специального калькулятора в режиме онлайн.


Ставки остались прежними:

 

  • •    0,1% используется не только для квартир, но и для частных домов, хозпостроек, гаражей, машиномест и незавершенного строительства;
  • •    2-процентная ставка применяется для элитного жилья (более 300 миллионов рублей), а также для коммерческих зданий;
  • •    для остальных объектов применима ставка в 0,5%.

 

Расчет налога на квартиру


Льготы также не изменились:

 

  • 20 метров квадратных из общей площади квартиры не облагается налогом (на одного владельца);
  • для комнаты – 10 метров;
  • частный дом – 50 метров.

Квартира продается


Перед тем как рассчитать налог с продажи квартиры, необходимо точно установить, в течение какого срока жилье находится в собственности владельца:

 

  • свыше трех лет (5 лет с 01. 2016 года согласно закону №382-ФЗ в некоторых ситуациях) – налог уплачивать не надо, декларация не подается;
  • менее 3 лет – обязательно уплачивать подоходный 13-процентный налог и сдавать декларацию.


Момент начала владения жильем наступает после внесения соответствующей записи в ЕГРП после:

 

  • покупки;
  • вступления в наследство;
  • обмена жильем;
  • получения в дар.


Расчет налога производиться по кадастровой оценке, если таковая уже определена, или, как прежде, по инвентаризационной. Расчет по инвентаризационной оценке предполагает определение суммы налога по стоимости жилья, которое прописано в договоре.

 

Расчет налога при покупке квартиры

 

Однако все изменения касаются только такого жилья, которое переходит в собственность после начала 2016 года. Остается прежним срок владения (3 года) в том случае, если в собственность квартира получена от приватизации, по рентному договору или унаследована (подарена) от ближайшего родственника.


База для подоходного налога:

 

  • стоимость квартиры за минусом вычета в сумме 1 миллион рублей максимально;
  • стоимость жилья по договору за минусом суммы расходов на покупку этого жилья при наличии соответствующих документов.


Продажа долей квартиры:

 

  • Каждая часть продается собственником по отдельному соглашению – вычет в размере 1 миллион собственнику этой доли.
  • Доли продаются по единому договору – сумма в один миллион делится на всех совладельцев пропорционально объему их собственности в жилье.

Квартира покупается


При приобретении недвижимости государством также предусмотрены льготы – возврат налогоплательщику уплаченного походного сбора. Рассчитать сумму возврата подоходного налога при покупке квартиры можно так:

 

  • Сумма вычета определяется по стоимости жилья. Кроме того, в базу по налогу могут включаться расходы, произведенные в связи с покупкой квартиры.
  • Сумма вычета имеет максимальный размер – 2 миллиона рублей (220-я статья НК).
  • С 2014 года при расчете возврата налога на квартиру имеет значение количество владельцев – возврат полагается каждому из них.
  • Если стоимость недвижимости выше 2 миллионов, вычет будет предоставляться только на этот предельный размер.
  • Вычет  предоставляется заявителям на любое количество единиц купленной недвижимости, но все в том же максимальном размере – 2 миллиона.
  • Вычет на жилье, купленное посредством ипотечного кредитования, не должен превышать 3 миллионов. Здесь можно выбрать лишь один объект недвижимости и получить на него возврат.


Рассчитать налог на квартиру в 2016 году можно, зная ее кадастровую (или инвентаризационную) стоимость. В тех регионах, где уже введена новая схема расчета, во всех операциях используется только кадастровая оценка. Перед тем как рассчитать налог по кадастровой стоимости квартиры (на имущество), нужно уточнить о схеме, используемой в регионе, где находится жилье.


Узнать новую кадастровую стоимость своей квартиры можно на официальном ресурсе Росреестра, если таковая уже определена в регионе проживания. Если оценка кажется собственнику завышенной, он может оспорить ее в суде.


Статьи по теме
Налог на квартиру: где узнать и как вернуть?
Налог на квартиру: где узнать и как вернуть?
Квартира в аренду: какой налог платить?
Квартира в аренду: какой налог платить?
Какие налоги платит собственник при владении или продаже квартиры?
Какие налоги платит собственник при владении или продаже квартиры?
Возврат НДФЛ после приобретения квартиры
Возврат НДФЛ после приобретения квартиры
Налогообложение при покупке и продаже квартиры
Налогообложение при покупке и продаже квартиры
reklama.udo@gmail.com
2009-2014 - Все о получении кредитов   Карта сайта  
Рейтинг@Mail.ru