Расчет налога на квартиру

Содержание статьи

 

Имея во владении квартиру, граждане несут ответственность по уплате налогов. Новый налог на недвижимость (прежде – имущественный) они обязаны уплачивать ежегодно, при реализации собственного жилья подлежит уплате подоходный налог с полученного дохода, а при покупке квартиры собственник может воспользоваться льготой и вернуть ранее перечисленный НДФЛ.

 

Перед тем как рассчитать налог на квартиру, необходимо знать методику определения базы и другие нюансы.

Квартира в собственности


Ежегодно ФНС начисляют на каждую единицу жилья, в частности и на квартиры, некую сумму налога. До начала 2015 года для этих целей использовалась инвентаризационная оценка жилья, проводимая БТИ. Такая стоимость учитывала:

 

  • год возведения дома;
  • степень износа комнаты или целой квартиры;
  • сумму, затраченную на строительство и отделку квартир.

 

Налог на квартиру


Полученная таким образом стоимость квартиры была далека от продажной (фактической) цены, по которой такое жилье могло быть продано. Соответственно и сумма налога не отражала действительной стоимости. Чтобы рассчитать налог на квартиру в 2015 году,  надо использовать кадастровую оценку. Она учитывает все факторы, влияющие на объективную оценку недвижимости:

 

  • расположение квартиры;
  • инфраструктура;
  • район, в котором находится жилье и так далее.


Повсеместно кадастровая стоимость будет учитываться в качестве базы с 2020 года. Переходный период, рассчитанный на 4 года, будет проходить с использованием понижающего коэффициента. Сегодня уже более 20 регионов страны используют новую схему подсчета налога. Самостоятельно рассчитать налог на квартиру можно при помощи специального калькулятора в режиме онлайн.


Ставки остались прежними:

 

  • •    0,1% используется не только для квартир, но и для частных домов, хозпостроек, гаражей, машиномест и незавершенного строительства;
  • •    2-процентная ставка применяется для элитного жилья (более 300 миллионов рублей), а также для коммерческих зданий;
  • •    для остальных объектов применима ставка в 0,5%.

 

Расчет налога на квартиру


Льготы также не изменились:

 

  • 20 метров квадратных из общей площади квартиры не облагается налогом (на одного владельца);
  • для комнаты – 10 метров;
  • частный дом – 50 метров.

Квартира продается


Перед тем как рассчитать налог с продажи квартиры, необходимо точно установить, в течение какого срока жилье находится в собственности владельца:

 

  • свыше трех лет (5 лет с 01. 2016 года согласно закону №382-ФЗ в некоторых ситуациях) – налог уплачивать не надо, декларация не подается;
  • менее 3 лет – обязательно уплачивать подоходный 13-процентный налог и сдавать декларацию.


Момент начала владения жильем наступает после внесения соответствующей записи в ЕГРП после:

 

  • покупки;
  • вступления в наследство;
  • обмена жильем;
  • получения в дар.


Расчет налога производиться по кадастровой оценке, если таковая уже определена, или, как прежде, по инвентаризационной. Расчет по инвентаризационной оценке предполагает определение суммы налога по стоимости жилья, которое прописано в договоре.

 

Расчет налога при покупке квартиры

 

Однако все изменения касаются только такого жилья, которое переходит в собственность после начала 2016 года. Остается прежним срок владения (3 года) в том случае, если в собственность квартира получена от приватизации, по рентному договору или унаследована (подарена) от ближайшего родственника.


База для подоходного налога:

 

  • стоимость квартиры за минусом вычета в сумме 1 миллион рублей максимально;
  • стоимость жилья по договору за минусом суммы расходов на покупку этого жилья при наличии соответствующих документов.


Продажа долей квартиры:

 

  • Каждая часть продается собственником по отдельному соглашению – вычет в размере 1 миллион собственнику этой доли.
  • Доли продаются по единому договору – сумма в один миллион делится на всех совладельцев пропорционально объему их собственности в жилье.

Квартира покупается


При приобретении недвижимости государством также предусмотрены льготы – возврат налогоплательщику уплаченного походного сбора. Рассчитать сумму возврата подоходного налога при покупке квартиры можно так:

 

  • Сумма вычета определяется по стоимости жилья. Кроме того, в базу по налогу могут включаться расходы, произведенные в связи с покупкой квартиры.
  • Сумма вычета имеет максимальный размер – 2 миллиона рублей (220-я статья НК).
  • С 2014 года при расчете возврата налога на квартиру имеет значение количество владельцев – возврат полагается каждому из них.
  • Если стоимость недвижимости выше 2 миллионов, вычет будет предоставляться только на этот предельный размер.
  • Вычет  предоставляется заявителям на любое количество единиц купленной недвижимости, но все в том же максимальном размере – 2 миллиона.
  • Вычет на жилье, купленное посредством ипотечного кредитования, не должен превышать 3 миллионов. Здесь можно выбрать лишь один объект недвижимости и получить на него возврат.


Рассчитать налог на квартиру в 2016 году можно, зная ее кадастровую (или инвентаризационную) стоимость. В тех регионах, где уже введена новая схема расчета, во всех операциях используется только кадастровая оценка. Перед тем как рассчитать налог по кадастровой стоимости квартиры (на имущество), нужно уточнить о схеме, используемой в регионе, где находится жилье.


Узнать новую кадастровую стоимость своей квартиры можно на официальном ресурсе Росреестра, если таковая уже определена в регионе проживания. Если оценка кажется собственнику завышенной, он может оспорить ее в суде.


Статьи по теме
Возврат НДФЛ после приобретения квартиры
Возврат НДФЛ после приобретения квартиры
Какой налог придется заплатить при продаже квартиры?
Какой налог придется заплатить при продаже квартиры?
Наследование квартиры: какие платить налоги?
Наследование квартиры: какие платить налоги?
Квартира в аренду: какой налог платить?
Квартира в аренду: какой налог платить?
Налогообложение при покупке и продаже квартиры
Налогообложение при покупке и продаже квартиры
2009-2017 - Все о получении кредитов   Карта сайта  
Рейтинг@Mail.ru