Нюансы оформления оборудования в лизинг

Среди множества вариантов получить необходимое имущество для работы компании, предприятия или организации – кредита, аренды, покупки – особой популярностью пользуется финансовый лизинг оборудования.

Такая форма финансовых отношений позволяет сразу получить в пользование необходимые мощности, а расплачиваться за них постепенно. Отличием от обычной аренды является возможность выкупить предмет сделки по окончании срока действия договора, уплатив остаточную стоимость.

Почему лизинг выгоднее банковского кредита?

При нехватке оборудования на предприятии возникает вопрос о том, как купить дешевле. Дешевле покупки, на которую требуются немалые деньги, может стать аренда с правом дальнейшего выкупа – лизинг. Эти формы передачи имущества в пользования имеют принципиальные отличия:

• Стоимость лизинга оборудования ниже, чем выплаты по банковскому кредиту.
• Взять нужное оборудование в лизинг проще: заявка рассматривается около 1–2 дней, не требуется залог, поручители, первый взнос меньше, чем в банке, а ставки ниже.
• Лизингополучатель получает право применять ускоренную в 3 раза амортизацию, соответственно, когда закончится срок договора и арендопользователь получит право выкупа имущества, последнее будет иметь практически остаточную, значит, низкую стоимость.
• Кроме того, пользоваться оборудованием компания-лизингополучатель может начать практически сразу – решение принимаются быстро.
• Собственно имущества на весь период пользования принадлежит лизингодателю. На практике это означает существенное снижение налоговых платежей. Снижается и размер налога на прибыль – все лизинговые платежи включаются в себестоимость предмета сделки.

Лизингодателем чаще всего являются дочерние банковские компании. Они предлагают лояльные условия и упрощенную схему получения оборудования в лизинг с возможностью покупки юридическим лицам и физлицам, что немаловажно для малого бизнеса.

Чаще всего только лизинговая компания может предоставить в аренду дорогостоящее имущество, например, индивидуальному предпринимателю, в то время как в банке ему, скорее всего, откажут.

Схема оформления

После того, как потенциальный лизингополучатель определится, какое оборудование в лизинг ему необходимо, можно приступать к оформлению сделки. Оно делится на важные этапы:

• •    Составление заявки. Большинство крупных лизинговых компаний имеют собственные Интернет-ресурсы, где заявку можно оформить в режиме онлайн и ждать рассмотрения всего 1–2 дня. Если ответ положительный, специалисты компании потребуют представить финансовые документы и рассмотрят их.
• •    Затем последует юридическое оформление соглашения. На этом этапе составляется и подписывается договор финансовой аренды (лизинга) оборудования. Затем получатель вносит первый платеж (размер его колеблется в пределах 10–30% от стоимости имущества).
• Лизингодатель по договору купли/продажи выкупает выбранное получателем оборудование у продавца (иногда этим продавцом является лизингополучатель, это возвратный лизинг). Дополнительно оформляется страховка.
• При необходимости оборудование регистрируется в госорганах, причем провести регистрацию можно как на имя компании-лизингополучателя, так и на имя организации, предоставившей оборудование в аренду.
• Объект передается получателю.

Приобретение оборудования в лизинг обязывает получателя вносить своевременные платежи. График согласовывается сторонами сделки, так, платежи могут быть фиксированными ежемесячными, ежеквартальными, а также получатель может сразу выплатить полную стоимость.

Поскольку оборудование принадлежит все-таки арендодателю, то и обслуживание его осуществляется за счет арендодателя. По окончании срока сделки имущество возвращается лизингодателю либо выкупается временным пользователем по стоимости, учитывающей амортизацию.

Особенности

Главным отличием лизинга оборудования от той же аренды является установленная амортизация. Иными словами, компания, арендующая оборудование, через несколько лет может купить его по низкой реальной стоимости с учетом изношенности.

Это очень выгодно особенно в случае взятия в лизинг дорогостоящих приборов, электротехники, промышленного оборудования для тяжелой промышленности. Предметом сделки, как правило, выступает оборудование, имеющее долгий срок физического износа.

В сделке кроме арендодателя и арендополучателя участвуют еще и третьи лица – поставщик (продавец) оборудования и страховая компания. То есть собственно лизинговая компания является средним звеном, которое выкупает необходимое арендополучателю оборудование у продавца. Страхование имущества является обязательным условием всех лизинговых отношений.

Получить в лизинг промышленное, железнодорожное или медицинское оборудование могут юрлица и частные клиенты. Расчет лизинга оборудования осуществляется несколькими способами: с использованием ускоренной амортизации, с внесением авансового платежа, а учет производится в зависимости от того, на чьем балансе находится имущество.

В целом же лизинг оборудования достаточно привлекателен для предприятий малого, среднего и крупного бизнеса, особенно, если речь идет о необходимости получения крупного дорогостоящего производственного оборудования. Иногда с целью получения дополнительных денежных средств предприятия сами продают лизинговым компаниям свои мощности, чтобы позже арендовать их же по договору лизинга.