Признаки финансовой несостоятельности и банкротства

Банкротство - термин, характеризующий неспособность физических лиц, организаций либо индивидуальных предпринимателей оплатить собственные долговые обязательства. В большинстве случаев наличие признаков банкротства считают крайне неблагоприятным исходом, однако к подобной процедуре нередко прибегают преднамеренно в целях стабилизации экономического положения.

Понятие и признаки банкротства как правовая категория возникли не слишком давно: в России первый закон, регулирующий подобные отношения, был принят в 1992 году.

Вплоть до октября 2015 года объявить о финансовой несостоятельности могли только организации, фирмы и компании, то есть юридические лица. Сейчас признаки банкротства должника имеют физические лица и индивидуальные предприниматели.

Вероятность возникновения задолженности при ведении экономических отношений не исключается, однако признаки несостоятельности, или банкротства, помогут руководителям предприятий, физлицам или индивидуальным предпринимателям проанализировать текущую ситуацию и принять необходимые меры.

Характерные черты финансовой несостоятельности физлиц

Гражданин признается несостоятельным при наличии отдельных факторов. Признаки, указывающие на банкротство физического лица, таковы:

• Имеется задолженность в размере 500 000 рублей и выше;
• Наличие срока, за который долговые обязательства не были выполнены. Он составляет 3 месяца. Этот факт подтверждается документально.

Если лицо осознает, что, ввиду имеющихся признаков банкротства, выплата задолженности одному кредитору сделает невозможной выплату обязательств остальным, оно обязано обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании себя банкротом.

Осуществить эту процедуру нужно в тридцатидневный срок после возникновения ситуации, в условиях которой физическое лицо потеряло возможность оплачивать собственные долговые обязательства.

Кроме того, признаки банкротства гражданина предполагают следующие условия:

• Размер существующей задолженности гораздо выше общей стоимости имущества физического лица;
• Расчеты с кредиторами были завершены не смотря на то, что срок их исполнения наступил;
• Более, чем 10% долговых обязательств физлица не были выполнены в срок более 1 месяца;
• Относительно физического лица приставом было вынесено постановление о невозможности взыскания из-за отсутствия имущества.
• Признаки банкротства юридического лица несколько отличаются от тех, которые характерны для описанной здесь категории.

В чем проявляется несостоятельность юридического лица?

Обоснованными критериями для ведения дела в судебном порядке следует назвать следующие признаки банкротства юридического лица:

• Общая сумма долга - более 300 000 рублей;
• Просрочка платежа составляет 3 месяца после истечения даты, указанной в обязательстве.

Несмотря на то, что все учреждения одинаково ответственны перед законом, понятие и признаки несостоятельности (банкротства) отличны для организаций, задействованных в определенных видах деятельности. В частности, признаком банкротства кредитной организации является задержка платежа как минимум на 14 дней.

Признаки банкротства такой организации, как общество с ограниченной ответственностью, не имеют специфики, однако признание такого юридического лица несостоятельным приводит к определенным последствиям. Так, общество-банкрот не вправе выплачивать участникам доли деньгами или имуществом, а также распределять прибыль.

Проявления несостоятельности ИП

Финансовые признаки, свидетельствующие о банкротстве индивидуального предпринимателя, таковы:

• Размер минимальной задолженности одному кредитору - 10 000 рублей; размер общей задолженности - не менее 500 000 рублей;
• Период задержки по выплате – не менее 3 месяцев;
• Общая сумма задолженности по платежам и кредитам превышает имеющиеся у ИП ресурсы.

При выявлении признаков банкротства указанного субъекта экономических отношений рассматривается часть задолженности, связанная исключительно с работой и получением дохода.

Банкротство по ложному заявлению: основные признаки

В современной системе экономических отношений имеет место и такой прецедент, как фиктивное банкротство. Это – признание себя юридическим или физическим лицом, индивидуальным предпринимателем финансово несостоятельным, хотя ресурсы для выплаты задолженности имеются. Подобные действия уголовно наказуемы.

Признаки фиктивного банкротства проявляются в процессе специальных проверок. К ним следует отнести:

• Сокрытие части имущества, которым владеет предприятие;
• Покупка отдельных товаров по завышенным ценам;
• Отображение недостоверной информации по кредиторской задолженности в бухгалтерских отчетах.

Признаки, характеризующие преднамеренное банкротство, демонстрируют предумышленное обхождение законов руководителем предприятия.

Проверку по факту наличия или отсутствия признаков фиктивного банкротства производит арбитражный управляющий. Систематизированные доказательства ложной несостоятельности отражаются в отчете и передаются для рассмотрения в судебном порядке.

Наличие признаков преднамеренного банкротства ведет к интерпретации дела как преступления, состав которого - мошенничество и нанесение имущественного вреда.

Признаки банкротства предприятия – следствие различных причин внутреннего и внешнего характера. Подобная ситуация может возникнуть практически на любом этапе деятельности организации. При таких условиях руководитель обязан проанализировать внешние признаки банкротства и принять необходимые меры, не противоречащие нормам законодательства.